Marginalskatt – så mycket skatt betalar du på löneökningen

Marginalskatt är skatten på din nästa intjänade krona – alltså hur mycket av en löneökning, bonus eller extra arbetstimme som faktiskt hamnar i din plånbok. Det är ett av de mest missförstådda begreppen inom skatt, men också ett av de mest användbara att känna till när du förhandlar lön eller funderar på att jobba extra.

Skillnaden mot effektiv skatt

Det är lätt att blanda ihop marginalskatt med den effektiva skatten – den genomsnittliga andel av hela din inkomst som går till skatt. Men de är olika saker.

Den effektiva skatten är låg tack vare grundavdrag och jobbskatteavdrag; för en normal lön ligger den runt 20–25 procent. Marginalskatten, däremot, är högre eftersom den gäller den sista kronan du tjänar, utan de avdrag som drar ner genomsnittet. Det är därför en löneförhöjning ofta ger mindre netto än man hoppats.

Hur hög är marginalskatten?

För de flesta löntagare, med inkomst under brytpunkten för statlig skatt, motsvarar marginalskatten ungefär kommunalskatten – alltså runt 30–35 procent beroende på kommun. Det innebär att av en löneökning på 1 000 kr får du behålla ungefär 650–700 kr.

Tjänar du över brytpunkten (cirka 55 000 kr i månaden) blir marginalskatten betydligt högre: kommunalskatt plus 20 procent statlig skatt, vilket ofta hamnar över 50 procent. Då får du behålla mindre än hälften av varje ny intjänad krona.

Vad betyder det i praktiken?

Marginalskatten är viktig att förstå i flera situationer. Vid en löneförhöjning avgör den hur mycket mer du faktiskt får kvar. Vid en bonus beskattas den med din marginalskatt, vilket kan göra att en bonus på 10 000 kr ger betydligt mindre netto. Och om du överväger att jobba extra avgör marginalskatten om det är värt det.

Ett vanligt misstag är att tacka nej till en löneförhöjning i tron att man “hamnar i en högre skatteklass och förlorar på det”. Så fungerar det inte – du betalar bara den högre skatten på den del som ligger över gränsen, aldrig på hela lönen. En löneökning ger alltid mer netto, även om andelen som går till skatt ökar.

Se din marginalskatt för din lön i vår lönekalkylator. Läs mer om den statliga skatten och brytpunkten.